財務捜査税理士が警察から資料提供を求められたら
先週末に吉永啓一郎弁護士が書かれた「Q＆A税理士事務所の法務全書」を読んでいました。豊富な内容が盛りだくさんで、必要な箇所だけの読書です。 この本に「警察等の捜査機関からの資料等の提供の要求と対応」という一節があります。法的な内容は同書によ...
財務捜査
財務捜査
財務捜査会計の新分野としての財務捜査
ときどき「どうして財務捜査官になろうと思ったのですか？」と聞かれることがあります。税理士試験に合格した直後に、たまたま募集があったというのは、一つの理由です。財務捜査官の募集はそれほど頻繁にあるものではありません。 もう一つの理由は、会計学...
財務捜査財務捜査官の人事異動
２月下旬となり、各都道府県警察は春の定期人事異動の時期です。 埼玉県の場合、春の異動は２回に分けて行われていました。おそらく今も変わらないと思ます。２月の下旬が主に警部補以下の異動の内示。３月の上旬は主に警部以上の異動内示が行われます。 そ...
詐欺高級時計シェアリング事件 ～ 業務上横領と詐欺と財務捜査と
高級時計シェアリング等の経済事件を通じ、横領と詐欺の境界や 、財務捜査が解き明かす経営実態を解説 。数字と捜査経験から事件の本質を考えます。
詐欺「告発検討」にみる捜査の実務と被害者の負担
大手生保元営業職による詐欺事件。「告発を検討」と報じられる背景には何があるのか？元財務捜査官が「告訴と告発の違い」や、被害者に及ぶ捜査協力の負担（聴取・調書作成）など実務のリアルを解説。企業が直ちに告発へ踏み切れない理由を読み解きます。
詐欺実在しないウソの金融商品を信じる理由
大手生保で起きた架空投資詐欺。なぜ「検索しても出てこない」怪しい商品を信じてしまうのか。元財務捜査官が、公式サイトに載っていない事実がかえって信憑性を高めてしまう逆説的な心理トリックと、詐欺を見抜くための視点を解説します。不正防止、不正発見の参考記事。