財務捜査

現在、クレジットカード決済代行会社の突然の倒産（破産手続き開始決定）が大きな問題となっています。 加盟店である飲食店の資金繰りが懸念されることに加え、複数の地方銀行において債権取り立て不能や遅延のおそれが生じるなど、社会的にも大きな影響を及...

財務捜査では、会社の帳簿、決算書を中心に捜査を進めることになります。税務申告書も決算書をもとに作成されますが、それほど活用場面は多くないのが実情です。 それでも入手した資料であれば、多少なりとも活用したいものです。 財務捜査で必要となる資料...

2026年５月28日付け日本経済新聞電子版の報道によると、警察と大手９行間で口座情報に関するオンライン照会ができるよう協定を結んだそうです。 ６月１日からようやくオンライン銀行照会が実現するようです。 これまでの照会 新聞報道によると、現在...

先週末に吉永啓一郎弁護士が書かれた「Q＆A税理士事務所の法務全書」を読んでいました。豊富な内容が盛りだくさんで、必要な箇所だけの読書です。 この本に「警察等の捜査機関からの資料等の提供の要求と対応」という一節があります。法的な内容は同書によ...

ときどき「どうして財務捜査官になろうと思ったのですか？」と聞かれることがあります。税理士試験に合格した直後に、たまたま募集があったというのは、一つの理由です。財務捜査官の募集はそれほど頻繁にあるものではありません。 もう一つの理由は、会計学...

２月下旬となり、各都道府県警察は春の定期人事異動の時期です。 埼玉県の場合、春の異動は２回に分けて行われていました。おそらく今も変わらないと思ます。２月の下旬が主に警部補以下の異動の内示。３月の上旬は主に警部以上の異動内示が行われます。 そ...