不正・不正防止トンネル会社が背任となるとき
元財務捜査官の税理士が、トンネル会社を使った背任事件を解説。三重の病院職員による水増し請求事例を元に、なぜ「間に会社を入れる」ことが背任罪になるのか、その法的境界線や「任務違背」のポイントを紐解きます。不正防止、不正調査の参考記事。
財務捜査
不正・不正防止
財務捜査現金以外の賄賂と財務捜査
元財務捜査官の税理士が、パソコンや接待など「現金以外」の賄賂と財務捜査の関係を解説。物品賄賂は公務員との深い癒着を示唆します。現金の授受がなくても、業者の利得算定や隠れた現金授受の可能性を探るため、なぜ財務捜査が不可欠なのかを紐解きます。
財務捜査捜査の過程で他事件が発覚 ～ 不正はどうしてバレるのか
医療機器を巡る贈収賄事件を例に、不正がどのように発覚するかを解説。捜査の端緒は外部からの被害届だけでなく、他事件の捜査過程で内部的に発見されることも。押収資料の徹底分析により、同一組織内や他組織の不正が芋づる式に明らかになる実例を紹介します。
日常のこと転職先に警察を選ぶといい理由
民間企業から警察への転職は30代でも可能。元民間企業勤務で警察歴25年の筆者が語る、充実した研修制度、定期的な人事異動、安定性、幅広い業務内容など、転職先としての警察の魅力とは。
不正・不正防止専門家不正は財務捜査でも起こるのか
佐賀県警科捜研のDNA鑑定不正を機に、専門家依存の危うさと財務捜査のリスクについて。ブラックボックス化しやすい業務の危険性と、それぞれの相違点を解説します。不正と不正防止の参考記事。
財務捜査資金移動表のつくり方
調査や捜査で必要な預金口座間の資金移動状況表の作成方法を解説。Excelを使った具体的な手順から、複数口座のデータ整理、日付順並び替えまで実務で使える資金移動表の作り方を詳しく紹介します。