不正・不正防止一度始めたらやめられない ～ 不正会計の恐ろしさ
KDDIを巡る不正会計について、日本経済新聞に解説記事が連載されています。不正の主な手口は、循環取引とされています。複数企業間で取引をぐるぐる回す手法です。 A社の売上がB社に行き、B社の売上がC社に行き、C社の売上がA社に戻る。このような...
不正・不正防止
不正・不正防止
不正・不正防止経理１人体制が不正の原因か
先日の報道によると、九州に所在する学校法人に勤務していた事務職員が不正な引き出しを繰り返し、約２億3,900万円が不明となっているとのことです。 この元職員は、20年にわたり１人で経理を担当していたともあります。 経理担当者が長年にわたり１...
不正・不正防止国税庁を装った詐欺メールが頻発しています
確定申告時期に合わせてか、国税庁を装った詐欺メールが多数送られて来ています。私のところにも毎日のように届いています。 税金未納を口実としたメール 迷惑メールは、毎日、相当数送られてきます。g-mailでは、迷惑メールを自動判別してくれるので...
不正・不正防止悪い奴は眠れるのか
このところ、コロナ助成金詐欺に関する逮捕報道が目につきます。 コロナについては、2023年5月に感染症法上の位置づけが引き下げられ、その後、行動制限や各種支援措置が段階的に終了しています。 すでに当時の記憶は薄れているかもしれませんが、詐欺...
不正・不正防止あいまいなようで大きな違い ～ 不正・不法・不当
不正調査における不正・不法・不当の意味を実務的な視点で整理しました。故意や利得の有無、客観的評価の難しさなど、調査の精度を左右する三者の境界線を解説します。
不正・不正防止トンネル会社が背任となるとき
元財務捜査官の税理士が、トンネル会社を使った背任事件を解説。三重の病院職員による水増し請求事例を元に、なぜ「間に会社を入れる」ことが背任罪になるのか、その法的境界線や「任務違背」のポイントを紐解きます。不正防止、不正調査の参考記事。