財務捜査認識をどう出すか
財務捜査では、しばしば「認識」が問題となります。要するに「知っていたか」ということです。 外形からすれば犯罪に該当する行為でも、本人に認識がなければ罪には問えないことがあります。 現在、静岡県の市長の学歴について詐称との指摘がされています。...
財務捜査
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財務捜査密室完全犯罪をどうやって立証するのか ～ 贈収賄事件
贈収賄事件は現金取引で証拠が残りにくい密室犯罪ですが、財務捜査により立証可能です。渡す側の会計帳簿と受け取る側の資金の流れを綿密に調査し、両者の一致により資金授受を解明する手法を解説。不正防止、不正調査の参考記事。
財務捜査これは計画倒産なのか？
工務店の突然の倒産で計画倒産が疑われるケース。詐欺か単なる経営破綻かの見極めには、資金使途の調査が重要。破産準備時期や会計帳簿なども含めた総合的な調査も必要です。不正防止、不正発見の参考記事。
相続・遺言・後見税務と共通？ 財務捜査の名義預金
税務、特に、相続税、贈与税では「名義預金」が問題となります。名義預金は、税金だけでなく財務捜査でも登場します。 税務上の名義預金 税務でしばしば問題となるのが「名義預金」です。名義預金とは、実際の所有者と口座名義人が異なる預金をいいます。親...
財務捜査財務捜査で覚える違和感 ～ 預金口座（4）
預金口座の動きは、通常、入金・出金の動きに一定の流れがあります。 会社の口座であれば、売掛金の回収で入金があり、その後仕入代金の支払いや給料、経費の支払いなどを繰り返しながら残高が変動していきます。 個人の口座であれば、給料が入金され、その...
財務捜査「財務捜査」はなぜマイナーなのか
自己紹介で過去の職歴を話す機会があります。 勤務内容を「財務捜査」と話しても、「財務調査ですか？」と言われることがしばしばあります。おそらく「税務調査」からの連想だと思います。 税務署が行う「税務調査」については広く知られていますが、警察が...