財務捜査

経営者の公私混同は、従業員の不満や横領の動機につながることも。会社資金のずさんな管理が招くリスクとは？経理担当者の視点から、経費処理の実態と不正防止のポイントを解説します。

「領収書」と「レシート」の違いを解説し、従業員の不正防止にはレシートが効果的である理由を紹介。不正の手口と防止策を解説しています。

東京女子医大の元理事長が背任罪の疑いで再逮捕。資金の還流を伴う典型的な背任事件と考えられます。背任罪の構成要件や事件の構図、資金還流の有無が立件のカギとなる理由を説明しています。

東京女子医大の元理事長による背任事件では、現金の資金還流がどのように判明したのかが注目されます。建築士への支払いから現金の引き出し、側近への手渡しがどのように明らかになったのかを解説。SMSの痕跡や会計処理について触れています。

「不正のトライアングル理論」に基づき、大リーグ選手の元通訳の「激務で低賃金」主張を検討。不正の発生要因である「動機」「機会」「正当化」の観点から、低賃金の主張が言い訳なのか、犯行時の正当化だったのかを考察します。